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署理记账每月做账流程
2019-11-01 21:54:06

署理记账公司每月管帐作账流程:

1、依据出纳转过来的各种原始署理记账每月做账流程凭据进行审阅,审阅无误后,编制记账凭据。

2、依据记账凭据挂号各种明细分类账

3、月末作计提、摊销、结转相关本钱、费用,对一切记账凭据进行汇总,编制记账凭据汇总表,依据记账凭据汇总表挂号总帐

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、署理记账每月做账流程编制管帐报表,做到数字精确、内容完好,并进行剖析阐明。

6、将记账凭据装订成册,妥善保管。

1、收购借:原资料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 / 银行存款 / 敷衍账款

2、资料领用借:生产本钱 贷:原资料

3、计提薪酬借:生产本钱 / 制造费用 / 管理费用 贷:敷衍员工薪酬—薪酬 其他敷衍款—社保、个税

4、发作的水电费、机物料耗费等借:制造费用 贷:现金 / excuse银行存款 / 敷衍账款

5、计提折旧借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部分运用) 营业费用 (出售部分运用) 贷:累计折旧

6、月末,结转制造费用借:生产本钱—A产品 生产本钱—B产品 贷:制造费用

7、月末,结转竣工入库产品借:库存商品 贷:生产本钱

8、出售收入借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷署理记账每月做账流程:主营业务收入 应缴税费—署理记账每月做账流程应交增值税(销项税额

9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算)借:主营业务税金及附加 贷应署理记账每月做账流程交